+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Просроченная ссудная задолженность

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Восточный Банк. Все отзывы 15 Добавить отзыв. Отзывы о Восточном Банке, г. Просроченная ссудная задолженность. Без оценки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Рейтинг регионов по доле просроченных населением кредитов – 2019

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами банками ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

В случае, если по переоформленным ссудам возникает просроченная задолженность по процентам, или ранее переоформленная пролонгированная ссуда переносится на счета просроченных ссуд, то она не может быть отнесена к группе с меньшим коэффициентом риска, чем при предыдущей классификации. В случае переоформления ссудной задолженности в векселя, вексель не может быть отнесен к группе с меньшим коэффициентом риска, чем переоформленная в вексель ссуда.

При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть отнесена к той же группе кредитного риска ко 2, 3 или 4 группе риска соответственно. При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам. Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям, и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок, относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

В случае, если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после срока наступления всех очередных платежей по основному долгу или по процентам.

Резерв на возможные потери по ссудам отражается на балансовых счетах N N , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , При этом бухгалтерский учет созданного резерва ведется по каждой ссудной задолженности на отдельных лицевых счетах указанных балансовых счетов. Резерв на возможные потери, сформированный по задолженности, учитываемой на балансовом счете N "Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям", отражается на отдельных лицевых счетах балансового счета N "Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами".

Резерв на возможные потери по ссудам, сформированный по задолженности, учитываемой на балансовом счете N "Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям", отражается на отдельных лицевых счетах балансового счета N "Резервы под возможные потери по прочим активам". Далее для целей данной Инструкции остатки на балансовых счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам именуются "Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам". Учет дисконта по учтенным банком векселям ведется в соответствии с письмом Банка России от Резерв на возможные потери по ссудам формируется в момент выдачи ссуды в валюте Российской Федерации - российских рублях.

Синтетический и аналитический учет операций по счетам по учету резерва на возможные потери по ссудам ведется в российских рублях. Общая величина резерва остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам должна ежемесячно уточняться регулироваться в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности, в т. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по ссудам должны быть сделаны ежемесячно не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.

Формирование резерва осуществляется отдельно по каждой выданной ссуде по каждому приобретенному векселю. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:. Д-т Балансовый счет N "Другие расходы" по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, относимые на себестоимость". К-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам в отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности.

Если величина рассчитанного резерва должна быть больше величины ранее созданного и учитываемого на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам, то производится доначисление резерва до расчетной величины.

К-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам в разрезе основных лицевых счетов отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности. Если величина рассчитанного резерва должна быть меньше уже созданного и учитываемого на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам, то на сумму излишне начисленного резерва делается следующая бухгалтерская проводка:. Д-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности.

К-т Балансовый счет N "Другие доходы" по ст. К-т Балансовый счет N "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам". Изложенный ниже порядок списания задолженности с баланса банка распространяется на все виды ссуд и другой задолженности клиентов, приравненной к ссудной, под которую создавались резервы, независимо от величины резерва, созданного под эти ссуды.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами банками ссудной задолженности по основному долгу, а по векселям - на вексельную сумму балансовые счета N N , , , , , , , , , , , , , , и за вычетом учетного процента дисконта , учитываемого на балансовом счете N "Доходы будущих периодов по ценным бумагам" по отдельным лицевым счетам , а также уплаченного накопленного процентного расхода, учитываемого на балансовом счете N "Уплаченный авансом накопленный процентный купонный доход по процентным купонным долговым обязательствам по отдельному лицевому счету ".

Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России. Списание ссудной задолженности за счет средств резерва в отношении ссуд, указанных в части первой данного пункта, является правомерным при соблюдении всех процедур, установленных законом для ее взыскания и указанных в пунктах 4. При имеющемся исполнительном производстве основаниями для списания ссудной задолженности являются:.

Определения о прекращении исполнительного производства выносятся судом общей юрисдикции или арбитражным судом. После вступления определения суда о прекращении исполнительного производства в законную силу судебный пристав - исполнитель отменяет все назначенные меры по исполнению.

Указанное определение и исполнительный лист, в котором судебный пристав - исполнитель должен произвести соответствующие отметки, возвращаются в суд или другой орган, выдавший документ.

Постановления о возвращении исполнительного документа выносятся судебным приставом - исполнителем и утверждаются старшим судебным приставом.

При этом в случае отсутствия у должника денежных средств для удовлетворения требований кредиторов взыскание обращается на имущество должника в соответствии с Федеральным законом "Об исполнительном производстве". К исполнительным документам, невозможность исполнения которых является основанием для оформления судебными исполнителями ходатайств либо вынесения судами упомянутых выше определений, относятся:.

Исполнительное производство по приказам арбитражных судов производится согласно действующему законодательству. Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:. Ссудная задолженность может быть также списана в случае принятия должником совместно с кредиторами решения о добровольной ликвидации, с момента ликвидации предприятия - должника исключения его из государственного реестра ст.

В любом случае обязательным является подтверждение банками - кредиторами своего участия в конкурсном производстве, а также невозможности удовлетворения своих требований за счет конкурсной массы должника;. Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено документом, выданным органом опеки и попечительства, либо лицом, на которого возложена обязанность доверительного управления имуществом должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или доходов, достаточных для полного либо частичного погашения обязательств;.

Исполнение обязательств по ссудной задолженности может быть прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований кредитора имущества. При этом списание ссудной задолженности по основаниям, предусмотренным настоящим пунктом, производится с момента выдачи нотариальной конторой по месту жительства гражданина либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие либо недостаточность имущества для удовлетворения претензий;.

При условии соблюдения правовых норм в случае прекращения обязательства гл. При недостаточности созданного резерва для покрытия списываемой с баланса банка задолженности, нереальной для взыскания, остаток ссудной задолженности относится на балансовый счет N "Другие расходы". Списание ссудной задолженности с баланса банка вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности.

Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены внесенных ранее решений определений судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.

Списанная с баланса банка задолженность учитывается по внебалансовому счету N "Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания" - в сумме основного долга и внебалансовых счетах N "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций" и N "Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам кроме кредитных организаций , списанным с баланса кредитной организации" - в сумме просроченных неполученных процентов по ссуде.

К каждому внебалансовому счету N N "Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам", "Задолженность клиентов кроме кредитных организаций , списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам", "Долги, списанные в убыток" ведутся два лицевых счета:. К каждому внебалансовому счету N "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций" и N "Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам кроме кредитных организаций , списанным с баланса кредитной организации" ведутся два лицевых счета:.

Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет клиенту - должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности клиентов банка по основному долгу и начисленным и не полученным в срок процентам неполученному дисконту , соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов по внебалансовым счетам N N , , , и Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности в течение срока исковой давности - см.

Списание с баланса ссуд, выданных клиентам банка за счет кредитов Банка России, и перенесение задолженности по таким кредитам, включая начисленные, но не полученные в срок просроченные проценты по ним, на внебалансовые счета банка не аннулирует ссудную задолженность банка перед Банком России, которая подлежит погашению в соответствии с ранее заключенными кредитными договорами.

Банк России и его территориальные учреждения вправе проводить проверки по вопросу правомерности списания банками с баланса ссудной задолженности за счет средств резерва на возможные потери по ссудам счета по учету резерва на возможные потери по ссудам. Банк России имеет право осуществлять проверки правильности погашения задолженности по списанным ссудам и начисленным процентам, учитываемым на внебалансовых счетах N N , , , и К-т Просроченная задолженность по процентам отдельные лицевые счета в разрезе клиентов банка балансовых счетов N N , , , , , , а также по процентам дисконтам , включенным в вексельную сумму часть балансовых счетов N N , , , , , , , , , , , , , , , ;.

Д-т Доходы будущих периодов по начисленным, но не полученным процентам за кредит, по ценным бумагам дисконт, процент по векселям :. К-т Балансовый счет N "Проценты, полученные за предоставленные кредиты отдельный лицевой счет "Полученные просроченные проценты" ;.

Балансовый счет N "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами отдельный лицевой счет "Полученные просроченные проценты" ;. К-т Ссудные счета клиентов, банков, счета по учету приобретенных банком векселей, другие счета по учету задолженности, приравненной к ссудной балансовые счета N N , , , , кроме , кроме , кроме , кроме , , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , часть , кроме ; кроме ; кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , кроме , ;.

К-т Просроченная задолженность по ссудным и приравненным к ним счетам клиентов, банков балансовые счета N N , ; , , ; часть счетов , , , , , , , , , , , , , , , , ;. Если ранее созданный резерв был отнесен на балансовый счет N "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам":. К-т Балансовый счет N "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервом под возможные потери по кредитам отдельные лицевые счета ;. На оставшуюся часть отдельного лицевого счета по учету резерва на возможные потери по ссудам:.

Д-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности ;. При закрытии кредитного договора на основании договора об отступном, договора новации, переуступки права требования путем заключения договора цессии и или на иных основаниях передачи права третьему лицу ранее произведенные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам, учитываемые при налогообложении прибыли, подлежат включению в налогооблагаемую базу в том отчетном периоде, когда была совершена такая передача права, в порядке, предусмотренном данным подпунктом.

Если ссудная вексельная задолженности клиента в том числе банка в установленном порядке признается см. Списание с баланса банка просроченной задолженности по начисленным, но не полученным в срок просроченным процентам по кредитам:. Д-т Доходы будущих периодов по начисленным процентам дисконтам балансовые счета N N , , , отдельные лицевые счета "Доходы по процентам дисконтам к получению с нарушением сроков".

К-т Просроченная задолженность по процентам отдельные лицевые счета в разрезе клиентов банка балансовых счетов N N , , , , , , а также по процентам дисконтам , включенным в вексельную сумму часть балансовых счетов N N , , , , , , , , , , , , , , , Одновременно производится перенесение на внебалансовый счет для учета в течение последующих пяти лет списанных с баланса просроченных и неполученных процентов по конкретной ссуде:.

Д-т N "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций", N "Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам кроме кредитных организаций , списанным с баланса кредитной организации" отдельные лицевые счета.

Одновременно производится списание обратными бухгалтерскими проводками не полученного в срок дисконта и процентов, учитываемых на отдельных лицевых счетах балансового счета N "Доходы будущих периодов по ценным бумагам". Списание с баланса банка просроченной задолженности по начисленным, но не полученным в срок просроченным процентам и дисконту по векселям:.

Д-т Балансовый счет "Доходы будущих периодов по ценным бумагам" отдельные лицевые счета. К-т Сумма дисконта, а также процентов, включенная в вексельную сумму часть балансовых счетов N N , , , , , , , , , , , , , , , Сумма уплаченного накопленного процентного дохода, учитываемая на балансовом счете N "Уплаченный авансом накопленный процентный купонный доход по процентным купонным долговым обязательствам", списывается непосредственно на расходы банка балансового счета N "Расходы по операциям с ценными бумагами".

Д-т N "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций" N "Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам кроме кредитных организаций , списанным с баланса кредитной организации" отдельные лицевые счета.

К-т Балансовый счет N "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами на возможные потери по кредитам". К-т Просроченная задолженность по ссудным и приравненным к ним счетам клиентов, банков балансовые счета N N , ; , , кроме ; часть счетов , , , , , , , , , , , , , , , ;.

Д-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам отдельные лицевые счета по каждой ссуде ,. Д-т Балансовый счет N "Другие расходы" на сумму задолженности не перекрытой резервом. К-т Ссудные счета клиентов, банков, счета по учету приобретенных банком векселей, другие счета по учету задолженности, приравненной к ссудной, в случае списания нереальной для взыскания ссудной задолженности клиентов, если задолженность не является просроченной;.

Д-т Счета по учету резерва на возможные потери по ссудам отдельные лицевые счета по каждой ссуде. К-т Ссудные счета клиентов, банков, счета по учету приобретенных банком векселей, другие счета по учету задолженности, приравненной к ссудной, в случае списания нереальной для взыскания ссудной задолженности клиентов, если задолженность не является просроченной.

Одновременно со списанием с баланса п. Д-т N "Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам" N "Задолженность клиентов кроме кредитных организаций , списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам" N "Долги, списанные в убыток" отдельные лицевые счета.

К-т N "Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам" N "Задолженность клиентов кроме кредитных организаций , списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам" N "Долги, списанные в убыток". К-т N "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций" N "Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам кроме кредитных организаций , списанным с баланса кредитной организации".

Если в течение пятилетнего периода должник или его правопреемник возвращают ранее списанную в установленном порядке с баланса банка ссудную задолженность, то на сумму поступившего долга в конце операционного дня в день, когда были возвращены должником денежные средства делается следующая бухгалтерская проводка:. После отзыва лицензии у банка методом обратной проводки "списывается" балансовый счет N "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам":.

Д-т Счетов по учету резервов на возможные потери по ссудам отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности. К-т "Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам".

Что такое ссудная задолженность: учет, формирование и погашение

В этой статье вы узнаете, что такое ссудная задолженность и как банки списывают долги заемщиков. В наше время что такое кредит знает даже школьник. Получить необходимую сумму денег в долг на любые цели может каждый желающий. При этом необязательно собирать большой пакет документов.

Просроченная задолженность

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Вопрос: ООО просит дать разъяснения о порядке формирования резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения налога на прибыль. Взыскание задолженности признается маловероятным, и ведется судебный процесс.

Оглавление журнала Часть 1 Часть 2 Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка. Большинство банкротств российских банков, как показывает анализ, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода. К макроэкономическим причинам относятся: скачкообразные изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства включая налоговое , защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; общая стагнация производства в кризисные периоды и т. К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. Однако не все находящиеся в распоряжении банков средства снижения показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности равноэффективны с точки зрения экономики банка. В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя.

Содержание 1. Что банк насчитывает на чистую ссудную задолженность?

С момента возникновения просрочки по выплате по кредиту банк начисляет штрафы и пени, размер и принцип расчета которых указываются в кредитном договоре. Штрафы и пени, начисленные с нарушениями, заемщик может оспорить в судебном порядке. С клиентами, имеющими просроченную задолженность, работают специальные подразделения банков, некоторые кредитные организации поручают взыскивать денежные средства с неплательщиков специализированным коллекторским агентствам.

Чистая ссудная задолженность в банке - что это такое?

Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами банками ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Купить систему Заказать демоверсию. Документ не применяется.

Статистика

Регистрация пройдена успешно! Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на. Отправить еще раз. РИА Новости. Рейтинг регионов по доле просроченных населением кредитов — Инфографика Общество Экономика. Продукты и услуги.

Вы точно человек?

Павлова, доктор биологических наук ОТРажение Злое общество: в чем причины нашей агрессии. Почему горожане требовали выдать им детоубийцу. Как сэкономить на ЖКХ. Россия пропустит две Олимпиады.

И где иностранцы не должны работать. Сюжет из Екатеринбурга 10 Октябрь 2019 1 Гостей Александр Лучин политолог, эксперт по безопасности ОТРажение Александр Лучин: Настоящих террористов нет в обычных email-сервисах и мессенджерах.

Просроченная задолженность — не погашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование.

Об этом сообщает РИА "Новости". По данным исследования, у крупных и средних организаций существует низкий спрос на учителей. Он скончался накануне, 9 мая: смерть настигла. Результаты исследования опубликованы на сайте организации в понедельник, 10 июня.

Задать вопрос юристу бесплатно онлайн без регистрации Все юристы сейчас онлайн В нашем современном мире случаются разные непредвиденные обстоятельства, где необходима консультация юриста. Ежедневно люди по незнанию или намеренно преступают закон.

Задать вопрос юристу на сайте в режиме онлайн бесплатно Проблемы .

Стоимость необходимого мне количества современного пломбировочного материала, рекомендованного врачем-стоматологом, для установки 7 пломб в оптовой компании, поставляющей эти пломбировочные материалы из Японии в Санкт-Петербург чуть более 1500 рублей. Земельное и аграрное право Фонд имущества продает две квартиры в отдельно стоящем здании одним лотом.

Вопрос в онлайн-консультацию Здравствукйте.

Работа в этом направлении очень сложная и трудозатратная, поэтому стоит обратиться за помощью к профессионалу. Юрист по наследству - специалист узкой направленности. Профессионал не только применит правовую норму для решения конкретного вопроса, но и правильно ее истолкует в пользу клиента.

Если контора реальная, сотрудникам нет смысла утаивать информацию. Деятельность Юридического Навигационного Центра охватывает широкий перечень вопросов во всех отраслях права. С наступающим Новым Годом.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Чеслав

    Какая нужная фраза... супер, отличная идея

  2. Лавр

    Забавная информация